У меня идея!
Помогите нам сделать mmwiki лучше
Просто о сложном
Содержание
Теперь, когда у вас есть ИП, вы стали оптовым партнёром МаксМаркет и уже наверняка осуществили свою первую оптовую закупку, пришло время озаботиться бухгалтерией и налогообложением.
Есть несколько способов ведения бухгалтерии оптового партнёра. Рассмотрим каждый из них.
ООО «Помощник» — дочерняя компания ООО «МаксМаркет», которая возьмет на себя абсолютно все заботы по расчёту ваших налогов, ведению отчётности и подготовке деклараций и уведомлений для налоговой. Вам нужно будет только вовремя оплачивать посчитанные налоги и отправлять готовые отчёты в налоговую.
Стоимость ведения бухгалтерии «Помощником» составляет от 6000 ₽/месяц. Если ваше ИП ведёт стороннюю деятельность помимо оптовых закупок на «МаксМаркет» или имеет сотрудников, «Помощник» позаботится и об этом, но за дополнительную плату.
Вы можете ознакомиться с тарифами ООО «Помощник» прямо сейчас:
Стоимость тарифов бухгалтерии
Стоимость дополнительных бухгалтерских услуг
Также для партнёров-пользователей ООО «Помощник» доступна услуга дистанционного подключения ЭЦП:
Воспользуйтесь разделом «Подключение бухгалтерии» Личного кабинета «МаксМаркет», чтобы подключить бухгалтерию от «Помощника».
Поподробнее
Вы также можете поручить всю вашу бухгалтерию личному бухгалтеру, который всё сделает за вас. Стоимость подобных услуг обычно варьируется от 1500 ₽ до 5000 ₽/месяц.
Ваш бухгалтер должен уметь вести учет оптовых закупок, рассчитывать налоги и составлять отчёты в соответствии с нормами налогового законодательства по комиссионной торговле. И, разумеется, у вас не должно быть сомнений в компетентности и надежности вашего бухгалтера.
Личный бухгалтер может оказаться выгоднее «Помощника», если у вашего ИП есть сторонняя деятельность или сотрудники, однако если вы планируете вести деятельность исключительно с компанией «МаксМаркет», то ООО «Помощник» — более простой, надёжный и проверенный вариант.
Поподробнее
И, наконец, не самый простой, но самый доступный ведения бухгалтерии — самостоятельный бухучёт в онлайн-бухгалтерии. Онлайн-бухгалтерия автоматически посчитает налоги и сформирует отчётность, вовремя напомнит о необходимости уплаты налога или сдачи деклараций/уведомлений.
В свою очередь, от вас требуется своевременное и корректное внесение данных обо всех Доходах и Расходах вашего ИП в систему вашей онлайн-бухгалтерии, а также оплата рассчитанных налогов.
Когда вы разберётесь со всеми особенностями самостоятельного ведения онлайн-бухгалтерии, то внесение соответствующих данных в систему бухучёта будет занимать пару часов в квартал.
Существует множество подобных сервисов, в т.ч. «Моя бухгалтерия Онлайн» от Сбера, онлайн-бухгалтерия от «Точки» и другие. Самая недорогая и популярная у партнёров МаксМаркет онлайн-бухгалтерия — Контур.Эльба.
Поподробнее
В течение 3-х (трёх) рабочих дней с момента старта цикла закупки обязательно нужно подписывать товарные накладные. Это очень важно и необходимо бухгалтерии компании МаксМаркет, чтобы осуществлять реализацию закупок на полном аутсорсе.
Вы можете подписать товарные накладные двумя способами:
Как подписать накладные самостоятельно?
Для каждого завершённого цикла закупки МаксМаркет предоставляет закрывающие документы, которые фиксируют сумму реализации товаров и стоимость услуги полного аутсорсинга. Эти документы необходимы для заполнения КУДиР, а также для указания назначения платежей в вашей онлайн-бухгалтерии, если вы ведёте бухгалтерию самостоятельно.
Запрос закрывающих документов по одному и более циклам осуществляется с 1-го по 5-е число каждого месяца по запросу через Обратную связь ЛК ММ, выбрав причину обращения «Закрывающие документы». Соответствующие документы придут на ваш e-mail в течение 2 недель. В случае, если Закрывашки запрашиваются позднее 5-го числа текущего месяца и/или запрашиваются Закрывашки за период от 3-х месяцев и более, максимальные сроки их предоставления увеличиваются на один месяц.
Вот как они выглядят:
Поподробнее
Несмотря на то, что и ООО «Помощник», и онлайн-бухгалтерия, и личный бухгалтер автоматически рассчитают все ваши налоги, напомнят об их уплате и подготовят отчётность, вам всё равно необходимо знать основы налогообложения. Эти знания — полезная и важная штука, которая позволит вам знать, чего ожидать и грамотно рассчитывать будущие шаги, а также поможет понять, как работает бухгалтерия и что вообще такое они обсуждают в этих чатах?!
В продолжении статьи мы покажем вам налоговый календарь, расскажем о том, какие бывают налоги и отчётности.
Листайте дальше!Когда и что платить? Когда сдавать отчётность? Воспользуйтесь календарём — нажмите на месяц, выделенный фиолетовым, чтобы получить ответы на эти вопросы.
Доходом ИП считается любое получение им денежных средств, наличных или безналичных, в том числе через кассу или в Личном кабинете стороннего сервиса.
Соответственно, любая реализация оптовой закупки партнёра компании МаксМаркет считается доходом, даже если этот доход не выводится на расчётный счёт ИП.
Доходом ИП не считается:
Важные детали
Расходом ИП считается любое документально подтвержденное использование денежных средств, наличных или безналичных, экономически оправданное с точки зрения ведения предпринимательской деятельности, направленное на получение дохода и относящееся к списку расходов из ст. 346.16 НК.
Соответственно, совершение любой оптовой закупки считается расходом, ровно как и оплата услуг подбора товара менеджером и комиссия за услугу полного аутсорсинга.
Также расходами ИП считается уплата некоторых налогов ИП, а также выплата процентов по кредиту, в том числе полученному на физлицо-владельца ИП. Источник
Подробнее о расходах на сайте Контур.Эльбы
Важные детали
Для ИП на УСН Доходы-Расходы прибылью является разница между Доходами и Расходами ИП, на УСН Доходы — сумма всех Доходов ИП.
Фактически, прибыль ИП на УСН является также налогооблагаемой базой, на которой в дальнейшем базируется расчёт авансового платежа ИП в соответствии с налоговой ставкой.
Налоговой ставкой ИП на УСН является определённый процент от прибыли ИП. Для ИП на УСН Доходы-Расходы налоговая ставка составляет 15%, на УСН Доходы — 6%.
Указанные ставки могут быть ниже, если в регионе регистрации ИП действуют льготные налоговые ставки. Проверить
Посреднические услуги, при которых комиссионер/агент продает товар комитента/контрагента за вознаграждение. Это именно то, чем являются оптовые закупки с компанией «МаксМаркет».
Тот, кто поручает Комиссионеру продать товар. В нашем случае Комитент — это ИП, то есть вы.
Тот, кто продаёт товар по поручению Комитента за определенное вознаграждение. В нашем случае Комиссионер/агент — это МаксМаркет.
В чем разница между доходами и прибылью? Что считается доходом и расходом? Что такое налоговая ставка? Термины комиссионной торговли
Тот самый налог на доходы/прибыль. Называется авансовым, т.к. уплачивается авансом еще до того, как быть обоснованным в декларации по итогам года. Оплачивается по итогам 1-го, 2-го и 3-го кварталов, не позднее 28-го числа месяца, следующего за кварталом, то есть с 1 по 28 число апреля, июля и октября.
Размер налога зависит от вашей налоговой ставки. Формула расчета налога такая:
Если по результатам расчёта получается 0 или отрицательная сумма, ничего платить не нужно.
В случае неуплаты этого налога в конце года на него будут рассчитаны пени — отдельно на каждый поквартальный платёж. Сумма пеней составляет примерно 9% годовых.
Поподробнее
По сути является налогом по итогам 4-го квартала. В отличие от авансового платежа, на его оплату дается не 28 дней, а почти четыре месяца — с 1 января до 28 апреля. Рассчитывается по той же формуле, что и авансовый платёж.
Взнос на ваше обязательное пенсионное и медицинское страхование (ОПС и ОМС). В 2024 году размер фиксированного страхового взноса составляет 49 500 ₽.
Этот взнос можно уплачивать либо поквартально (с 1 по 25 число последнего месяца в квартале), либо по окончании года — с 1 января по 1 июля следующего года. В случае поквартальной оплаты фиксированные взносы можно учесть в расходы.
Если вы были ИП не полный год, считайте сумму пропорционально количеству дней работы — воспользуйтесь калькулятором на Контур.Бухгалтерии.
Ещё один взнос на ОПС и ОМС, который уплачивается с 1-го января по 1-е июля следующего года. Взнос составляет 1% от всей прибыли за год, превышающей 300 000 ₽
Если ваша прибыль за год менее 300 000 ₽, взнос платить не нужно. Максимальная сумма уплачиваемого дополнительного взноса за 2024 год — 277 571 ₽.
Формула расчета налога такая:
Поподробнее
Уплачивается только предпринимателями на УСН 15% Д-Р и только если сумма всех налогов на прибыль за год (Д-Р) составляет менее 1% от суммы всех Доходов за год. В таком случае необходимо доплатить разницу. Оплачивается с 1 января до 28 апреля.
Формула расчета налога такая: (Все доходы за год - 300 000 ₽) / 100
Подробнее о минимальном налоге
Поподробнее
Авансовые платежи, итоговый платёж, страховые взносы, минимальный налог
Декларация отражает ваши поквартальные годовые доходы, расходы, и, соответственно, сколько налога вы должны были заплатить. Это необходимо налоговой для того, чтобы проверить, все ли ваши налоги были посчитаны и уплачены правильно.
Налоговая декларация подаётся всего раз в год, желательно до уплаты Итогового налога, но не позднее 25 апреля следующего года. Декларация подаётся вне зависимости от того, заработало ваше ИП за год что-то или нет (в таком случае подаётся нулевая декларация).
Порядок заполнения уведомления – на сайте Контур.Экстерн.
Поподробнее
Начиная с 2023 года, ИП на УСН должны, помимо оплаты авансовых платежёй, по итогам 1-го, 2-го и 3-го кварталов подавать «Уведомление об исчисленном авансе» за эти кварталы.
Это уведомление подается не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, то есть с 1 по 25 число апреля, июля и октября. Если по итогам квартала авансовый платёж нулевой или отрицательный, уведомление подавать не нужно.
Порядок заполнения уведомления – на сайте Контур.Эльба.
Поподробнее
Это книга, в которой вы ведёте летопись доходов и трат вашего бизнеса. Запись ведут по хронологии появления платёжек, накладных, актов и других документов. КУДиР ведётся отдельно для каждого года, и её не нужно предоставлять в налоговую вместе с остальной отчётностью.
В конце года книгу нужно распечатать, прошить, пронумеровать листы, заверить подписью и печатью и хранить пять лет. КУДиР показывают налоговому инспектору, если у него появились вопросы по учтённым вами операциям и рассчитанным налогам. А ещё книга иногда нужна банкам. Поэтому её стоит всегда держать наготове.
Подробнее о КУДиР – на сайте Контур.Эльба.
Поподробнее
Годовая декларация, уведомление об исчисленном авансе, КУДиР
Некоторые из уже уплаченных налогов ИП на УСН Доходы-Расходы может учесть в расходах, таким образом уменьшив налогооблагаемую базу:
Если за прошлый год вы заплатили минимальный налог, то при расчете налога по итогам текущего года в расходах можно учесть уплаченную (!) сумму минимального налога. Т.е. если сумма поквартального налога за прошлый год составила 100 000 ₽ за год, а минимального — 120 000 ₽, учесть в расходах можно будет только 20 000 ₽ минимального налога, который вы уплатили в текущем году по итогам прошлого года.
Уплаченные поквартально фиксированные страховые взносы можно учесть в расходы в том квартале, за который проводилась оплата взносов. Дополнительные страховые взносы можно учесть в первом квартале следующего года.
В случае с ИП на УСН Доходы уплаченные страховые взносы уменьшают не налогооблагаемую базу, а саму сумму налога.
В случае с ИП на УСН Доходы
Учитываем минимальный налог и страховые взносы
ИП на УСН не может безнаказанно получать бесконечно большие доходы. Существует два существенных лимита на весь доход ИП с начала года, на которые стоит обращать внимание.
В 2024 году лимиты такие:
Ничего хорошего ни в первом, ни во втором случае нет. Поэтому очень важно следить за суммой доходов вашего ИП. В нашем случае доходом за закупку является сумма доходов всех циклов закупки. Например, Платиновая закупка на 1 млн ₽ за 2 цикла дойдет до 1.5 млн ₽, но суммарный доход с этой закупки будет такой: 1.25 + 1.5 = 2.75 млн ₽.Например?
Таким образом, если вы хотите не «слететь» с УСН и выполнить 3 неполных платиновых закупки за год, снимая маржу с каждой закупки, сумма доходов каждой закупки не должна превышать 88.6 млн ₽ (265.8 млн / 3). Примерно такую сумму дохода даёт Платиновая закупка на 30 миллионов рублей.
Как же быть?
Расскажите про лимиты для ИП на УСН
Теперь вы знаете всё, что необходимо, чтобы уверенно чувствовать себя в налогообложении при работе с компанией МаксМаркет по линии оптовых закупок. Если что-то забудете — не беда, всегда можно вернуться к этой странице.